​公司CFO的工作职责

公司CFO的工作职责

工作概念

CFO是首席执行官和部门主管在主要战略和经营方面的主要顾问，负责管理公司的财务和计划工作，其职责范围包括：

1、公司战略；

2、财务战略；

3、预算和管理控制；

4、财务管理

公司战略

CFO应在协调制定价值最大化全面战略方面起主导作用：

1、确保编制的计划能从现有的业务出发，为A公司创造最大价值。

（1）不断地评估计划的价值创造潜力。

（2）确保计划对主要问题的针对性。为此，应对经营变化的各种假定和理由进行反复考证，并为价值创造机遇提供外部参考信息（如某些业务对于其他可能所有者的价值）。

（3）就重大提案向首席执行官和部门主管提供专家意见。

（4）制定财务衡量标准，建立目标完成情况监督系统。

2、协助制定公司扩张战略，创造更大的股东价值。

（1）对与目前业务密切相关的市场机遇提出意见。

（2）评估公司利用机遇的能力和资产条件，并针对欠缺的能力提出弥补方案。

（3）对具体的提案进行业务和财务评估。

财务战略

CFO应负责制定、建议和实施全面的财务战略，为公司的经营战略提供支持，为股东创造最大价值：

（1）提出机遇价值创造的资本和红利政策建议。

（2）设计并管理向投资者和金融界阐述A公司计划要点和经营状况的策略。

（3）洽谈并履行所有重大金融交易，包括借贷、股票发行、股票回购。

预算和管理控制

CFO应制定并执行一定的程序，以确保A公司的管理者取得正确信息，用以确定目标、做出决策、监督经营：

（1）协调编制短期预算。

（2）确定每个业务单元的主要绩效标准。

（3）确保业务单元有充分的管理控制权。

（4）与首席执行官和部门主管一起评估业务单元的绩效。

财务管理

CFO应确保对公司财务业务进行有效的管理：

（1）确保所有对外报告的完成和对外义务的履行。

（2）建立控制制度，确保公司财产的安全。

（3）确保现金管理、应收款管理和应付款管理的完整和高效率。

（4）履行所有的报税和纳税义务。

（5）寻求降低公司税务负担的机遇。

（6）与公司开户银行保持密切的日常关系。

（7）管理公司养老基金。

（8）管理公司的风险管理方案。

如果CFO做到了以下这些，就算取得了成功：

1、从现在起一年内：

（1）制定明确的公司战略，并完成本阶段的工作。

（2）制定明确的财务战略，并开始实施。

（3）部门主管和主要管理者从股东价值的创造出发，编制计划，评估提案。

（4）财务管理职能得以顺利履行。

（5）证券分析家理解A公司的战略，把A公司定位实力强大的公司，而不是被拆卖的对象。

2、从现在起三年内：

（1）A公司向股东提供丰厚的收益。

（2）A公司开始几个价值创造扩张项目（很有可能是通过内部投资）。

（3）证券分析家把A公司看成一家具有领先优势的价值管理公司。

主要资源

CFO的工作班子包括财务部、会计部、计划部和税务部。另外，各业务单元的财务人员在一定程度上对他或她负责。他或她在人事组织方面有很大的自主权。

主要组织关系

为保证CFO切实履行总体职责，要求A公司所有的主要经理应与之保持紧密的工作关系：

（1）首席执行官。CFO就所有重大事务向首席执行官提供建议和分析意见，并执行首席执行官作出的财务决策。

（2）业务单元主管。CFO应与业务单元主管紧密合作，确保计划、报告和控制制度的顺利实施，解决公司和业务单元在优先顺序的确定方面发生的各种冲突，在与财务相关的事务方面向业务单元主管提供咨询，协助他们进行特定项目的分析。

CFO及其工作班子应负责管理重要的外部群体关系，包括：

（1）金融机构（银行和投资银行）。

（2）外部审计师。

（3）监管机构和税务机关。

CFO岗位的主要能力要求

CFO应具有广博的商务知识，并具有下列素质：

（1）久经考验的商务判断力和卓越的分析能力，尤其是在战略经营和财务分析方面。

（2）独立思考的能力，能对首席执行官和业务经理的观点提出质疑，但保持他们的尊严和自信。

（3）随时与金融界进行沟通的能力。

（4）领导、协调重大交易谈判的能力。

（5）出色的行政管理和人事管理能力。

另外，战略和财务执行副总裁还应熟悉以下领域：金融市场、财务会计和管理会计、财务业务，以及税务。